أداة مجانية · بلا تسجيلالاستثمار والعائد
حاسبة ضريبة الدخل على إيجار الشقة
أدخل الإيجار الشهري وأي دخل آخر خاضع، ونطبّق خصم المصروفات وشرائح قانون الضريبة على الدخل ونعرض الضريبة المستحقة وصافي ما يبقى لك.
الافتراضات محدَّثة:
خيارات متقدمة
النتيجة
- الإيجار السنوي
- 300,000 جنيه
- الوعاء بعد خصم 50% مصروفات
- 150,000 جنيه
- الإعفاء الشخصي (مرة واحدة على كل دخلك)
- − 20,000 جنيه
- عمود الشرائح المطبَّق
- العمود 1 (حتى 600,000)
- الضريبة قبل خصم الضريبة العقارية
- 15,750 جنيه
- خصم الضريبة العقارية المسددة
- − 0 جنيه
- النسبة الفعلية من الإيجار
- 5.25%
- صافي الشهر المؤجَّر بعد الضريبة
- 23,688 جنيه
حساب استرشادي لفرد يؤجّر وحدة واحدة بعقد؛ الإقرار السنوي والمستندات تحدد الرقم النهائي، وقد تختلف معاملة المفروش والتأجير لشخص اعتباري.
لا نحفظ شيئًا مما أدخلته؛ النتيجة كلها داخل الرابط، وتبقى على جهازك أنت.
تطبيق الشرائح على مجموع دخلك
| الشريحة | النسبة | الوعاء فيها | الضريبة |
|---|---|---|---|
| حتى 40,000 | 0% | 40,000 | — |
| 40,001 – 55,000 | 10% | 15,000 | 1,500 |
| 55,001 – 70,000 | 15% | 15,000 | 2,250 |
| 70,001 – 200,000 | 20% | 60,000 | 12,000 |
| الإجمالي على وعاء 130,000 | — | 15,750 | |
الوعاء بعد الإعفاء الشخصي؛ الشريحة الأولى 0% حتى 40,000 جنيه تختفي إذا تجاوز مجموع دخلك 600,000 جنيه.
كيف حسبنا؟
- 1الإيجار السنوي = الإيجار الشهري × أشهر التأجير، ويُخصم منه 50% مصروفات (40% إذا حُسب على القيمة الإيجارية المقدَّرة) فينتج وعاء الإيجار.
- 2مجموع الدخل = وعاء الإيجار + دخلك السنوي الآخر الخاضع؛ يحدد هذا المجموع عمود الشرائح المطبَّق (حتى 600 ألف، حتى 700 ألف… فوق 1.2 مليون).
- 3الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه يُخصم مرة واحدة من المجموع، ثم تُطبَّق الشرائح تصاعديًا على الباقي.
- 4ضريبة الإيجار = الضريبة على مجموع دخلك − الضريبة على دخلك الآخر وحده، أي ما يزيد بسبب الإيجار؛ كل منهما بعمود الشرائح المطابق لمبلغه.
- 5الضريبة العقارية المسددة على الوحدة تُخصم من الضريبة المستحقة، والباقي هو ما تدفعه سنويًا؛ وصافي الشهر المؤجَّر = (الإيجار السنوي − المستحق) ÷ أشهر التأجير.
due = tax(rent × months × (1 − 50%) + other) − tax(other) − propertyTaxPaid
مثال: إيجار 25,000 جنيه شهريًا لسنة كاملة بلا دخل آخر: الإيجار السنوي 300,000، الوعاء بعد خصم 50% = 150,000، وبعد الإعفاء الشخصي 130,000. بالعمود الأول: 40,000 بلا ضريبة، ثم 15,000 × 10% = 1,500، ثم 15,000 × 15% = 2,250، ثم 60,000 × 20% = 12,000؛ الإجمالي 15,750 جنيهًا سنويًا أي 5.25% من الإيجار، ويبقى لك 23,688 جنيهًا شهريًا.
- خصم المصروفات
- 50% من الأجرة
- الإعفاء الشخصي
- 20,000 جنيه سنويًا
- الشرائح
- نظام منزلق بستة أعمدة: 0% إلى 27.5%
- خصم الضريبة العقارية
- من الضريبة المستحقة
- مهلة الإخطار بالعقد
- 30 يومًا
ما لا تحسبه الأداة: التأجير المفروش والفندقي (قد يُعامل نشاطًا تجاريًا)؛ الإيجار من شركة أو لشركة تخصم الضريبة من المنبع؛ غرامات التأخير ومقابل التأخير؛ ضريبة القيمة المضافة (لا تُستحق على تأجير السكني).
أسئلة شائعة
هل يجب أن أدفع ضريبة دخل على إيجار شقتي؟
نعم؛ إيراد تأجير العقارات المبنية للأفراد خاضع لضريبة الدخل بموجب قانون 91 لسنة 2005. يُخصم 50% من الأجرة مصروفات، ثم يُطبَّق الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه مرة واحدة على مجموع دخلك، ثم شرائح الضريبة.
على إيجار 25,000 جنيه شهريًا بلا دخل آخر تكون الضريبة 15,750 جنيهًا سنويًا.
متى أبلغ مصلحة الضرائب عن عقد الإيجار؟
خلال 30 يومًا من توقيع العقد تُقدَّم نسخة منه إلى المأمورية المختصة، ثم تُدرج الإيرادات في الإقرار السنوي الذي يُقدَّم حتى نهاية مارس عن السنة السابقة. التأخير يعرّضك لغرامات ولتقدير الضريبة جزافيًا، فاحتفظ بالعقد والإيصالات.
ماذا لو لم يكن هناك عقد إيجار مكتوب؟
تحسب المصلحة الضريبة على القيمة الإيجارية المقدَّرة من لجان الضريبة العقارية، ويكون خصم المصروفات 40% بدل 50%. اختر 40% في الخيارات المتقدمة لترى الفرق؛ في المثال الافتراضي ترتفع الضريبة من 15,750 إلى 21,750 جنيهًا سنويًا.
هل تُخصم الضريبة العقارية التي دفعتها على الوحدة؟
نعم؛ الضريبة العقارية المسددة على الوحدة المؤجَّرة تُخصم من ضريبة الدخل المستحقة عليها، خصمًا من الضريبة نفسها لا من الوعاء. أدخل القيمة السوقية للوحدة في الخيارات المتقدمة فتُقدَّر الضريبة العقارية تلقائيًا وتُخصم؛ لوحدة 3 ملايين تخصم 6,300 جنيه.
أنا موظف وأؤجر شقة؛ كيف تُحسب ضريبة الإيجار مع مرتبي؟
تُحسب على مجموع دخلك ثم يُحمَّل الإيجار بما يزيد بسببه: ضريبة الإيجار = الضريبة على مجموع دخلك − الضريبة على دخلك الآخر وحده. بدخل آخر 500,000 جنيه يرفع الإيجار الافتراضي المجموع إلى 650,000 فينتقل كل دخلك إلى العمود الثاني الذي يفقد شريحة 0%، وتصير ضريبة الإيجار 41,500 جنيهًا بدل 15,750.
هل غيّر قانون 151 لسنة 2026 شرائح الضريبة على الإيجار؟
لا؛ القانون الصادر في يوليو 2026 عالج تسهيلات وحوافز ضريبية ولم يمسّ شرائح قانون 7 لسنة 2024 ولا حد الإعفاء ولا خصم المصروفات على إيرادات العقارات. الشرائح المطبَّقة هنا هي النظام المنزلق نفسه بستة أعمدة بحسب مجموع الدخل السنوي.